（格式一-二）

商　業　名　稱

現　金　支　出　傳　票

中華民國　　年　　月　　日

（借）

傳票編號：

會計科目或編碼 摘　　　　　要 金　　　　　額       合　　　　　計     負責人 經理人 主辦會計 經辦會計

（格式一-三）

商　業　名　稱

轉　　帳　　傳　　票

中華民國　　年　　月　　日

傳票編號：

會計科目或編碼 摘　　　　　要 借方金額 貸方金額         合　　　　　計       負責人 經理人 主辦會計 經辦會計

（格式二-一）

商　業　名　稱

日　　記　　簿

年度

第　　頁

年 傳票 編號 會計科目或編碼 摘　　　　　要 總帳 頁次 借方金額 貸方金額 月 日                                                                                                                                                                                 ＊本帳簿係商業會計法第二十三條規定商業應設之帳簿。 ＊商業得應需要設置專欄。 （格式二-二） 商　業　名　稱 總　分　類　帳　簿 　　年度 會計科目或編碼： 第　　頁 　　 　年 日記簿 頁　次 摘　　　　　要 借方金額 貸方金額 借或貸 餘  額 月 日 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ＊本帳簿係商業會計法第二十三條規定商業應設之帳簿。 （格式二-三） 商　業　名　稱 帳　　簿　　目　　錄 　　　年度 　　　　　　　第　　　頁 帳簿名稱 性質 日　　期 頁　　數 相關人員簽字 備　註 啟用 停用 已用 未用 經辦會計 負責人 　   　 　 　 　 　 　 　 　   　 　 　 　 　 　 　 　　　　　   　 　 　 　 　 　 　 　　　 　　　　　   　 　 　 　 　　 　 　 　　　   　 　 　 　 　 　 　　　 　   　 　 　 　 　 　 　 　   　 　 　 　 　 　 　 　   　 　 　 　 　 　 　 　   　 　 　 　 　 　 　 　   　 　 　 　 　 　 　 　 ＊依商業會計法第二十五條規定，商業應設置帳簿目錄，記明其設置使用之帳簿名簽字。 （格式二-四） 商　業　名　稱 記　帳　憑　證　目　錄 　　年度 　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　　頁 記 帳 憑 證 冊 號 起訖日期 頁　數 保存期限 屆滿日期 保管人員 姓　　名 備　註 起 迄 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ＊依商業會計處理準則第八條規定，商業應設置記帳憑證目錄備查。 （格式二-五） 帳 簿 啟 用 停 用 記 錄 商業名稱   帳簿名稱   帳簿編號   帳簿冊數   帳簿頁數   啟用日期 停用日期 自中華民國　　　年　　　月　　　日起 至中華民國　　　年　　　月　　　日止 帳 簿 簽 章 記 錄 負責人 經理人 主辦會計 經辦會計 　 　　     　 　   帳 簿 管 理 記 錄 職別 姓名 簽名或蓋章 接　　管 移　　交 年 月 日 年 月 日 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　                                     ＊依商業會計處理準則第十條規定，各種帳簿之首頁應設置帳簿啟用、經管、停用記錄。　　　　　　　　 ＊依商會計法第三十五條規定，會計帳簿應由代表商業之負責人、經理人、　主辦及經辦會計人員簽名或蓋章。 　　　　　　　 （格式二-六） 商　業　名　稱 帳　　戶　　目　　錄 會計科目 頁次 會計科目 頁次 會計科目 頁次 會計科目 頁次 　 　 　 　 　　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　 　 　 　　　 　 　 　 　 　 　 　　　 　 　 　 　　　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　   　　 　 　 　 　 　　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ＊依商業會計處理準則第十條規定，分類帳簿次頁應設置帳戶目錄。 （格式三-一） 商　業　名　稱 資　產　負　債　表 中華民國　 年 　月 　日及　年　月　日 單位：新台幣　　元　 資　　　產 年月日 年月日 負債及業主權益 年月日 年月日 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 流動資產    現金及約當現金    短期投資(減:備抵跌價損失xx) 　應收票據（減:備抵呆帳xx） 　應收帳款（減:備抵呆帳xx） 　其他應收款（減：備抵呆帳xx） 　存貨 　預付款項 　其他流動資產 基金及長期投資 　基金 　長期投資(減:備抵跌價損失xx） 固定資產 　土地 　房屋及建物（減:累積折舊xx）   機(器)具及設備(減:累積折舊xx） 　租賃資產（減:累積折舊xx） 　租賃權益改良(減:累積折舊xx） 　雜項固定資產(減:累積折舊xx） 　未完工程及預付購置設備款 遞耗資產 　遞耗資產（減:累積折耗） 無形資產 　商標權 　專利權 　著作權 　電腦軟體 　商譽 　開辦費 其他資產 　遞延資產 　閒置資產 　長期應收票據及款項與催收帳款 　出租資產 　存出保證金 　雜項資產 　   資產總計         流動負債 　短期借款 　應付短期票券 　應付票據 　應付帳款 　應付所得稅 　其他應付款 　預收款項 　其他流動負債 長期負債 　應付公司債 　長期借款 　長期應付票據及款項 其他負債 　遞延負債 　存入保證金 　雜項負債 負債總計 　 　 資本 　資本（或股本） 資本公積 　股票溢價 　資產重估增值 　處分資產溢價 保留盈餘（或累積虧損） 　法定盈餘公積 　特別盈餘公積 　未分配盈餘（或累積虧損） 長期股權投資未實現跌價損失 累積換算調整數 庫藏股 業主權益總計 　 　 　 負債及業主權益總計         負責人　　　                                         　　經理人　　　                                 　　　　　　　　主辦會計 註：本表所列示之會計科目，商業得視實際情形增減之。 （格式三-二） 商　業　名　稱 損　　益　　表 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日及 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日 單位：新台幣　　元 項　　　目 本　　期 上　　期 小　計 合　計 ％ 小　計 合　計 ％ 營業收入 　　銷貨收入 　　減：銷貨退回及折讓 　　銷貨淨額 　　勞務收入 　　業務收入 　　其他營業收入 營業成本 　　銷貨成本 　　勞務成本 　　業務成本 　　其他營業成本 營業毛利 營業費用 　　推銷費用 　　管理及總務費用 營業益（或損失） 營業外收入及費用 　　營業外收入 　　　利息收入 　　　投資收益 　　　兌換利益 　　　處分投資收益 　　　處分資產溢價收入 　　營業外費用 　　　利息費用 　　　投資損失 　　　兌換損失 　　　處分資產損失 繼續營業部門稅前純業（或純損）　 所得稅費用（或利益） 稅後純益（或純損） 停業部門損益 　　停業前營業損益 　　處分損益 非常損益 會計原則變動累積影響數 本期純益（或純損） 　 　 　 　 　 　 負責人    　　　　　　　　　　　經理人　　　　　　　　　　　　　　主辦會計 註：1.表列明細會計科目商業得視實際情形增減之。 　　2.利息收入與利息費用應分別列示。 　　3.處分資產溢價收入與損失應分別列示。 　　4.停業部門損益非常損益及會計原則變動累積影響數，應以稅後淨額表示。 （格式三-三） 商　業　名　稱 現　金　流　量　表 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日及 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日 單位：新台幣　　元 項　　　　目 本　　　期 上　　　期 小　計 合　計 小　計 合　計 營業活動之現金流量： 　本期純益（或純損） 　調整項目： 　　呆帳費用 　　折舊費用 　　專利權攤銷 　　出售資產利益（損失） 　　應收票據增加（減少） 　　應收帳款增加（減少） 　　存貨增加（減少） 　　預付費用增加（減少） 　　應付票據增加（減少）　　 　　應付帳款增加（減少） 　　應付費用增加（減少） 　　應付利息增加（減少） 　　應付所得稅增加（減少） 　　遞延所得稅增加（減少） 　　　　　　　營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量： 　　出售設備 　　購買土地及房屋 　　　　　　　投資活動之淨現金流入（出） 理財活動之現金流量： 　　銀行借款 　　發放現金股利 　　購買庫藏股票 　　現金增資 　　　　　　　理財活動之淨現金流入（出） 匯率影響數 本期現金及約當現金增（減）數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊補充揭露： 　　本期支付利息（不含資本化之利息） 　　本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及理財活動： 　　一年內到期之長期負債 　　可轉換公司債轉換成股本 僅有部份現金收付之投資及理財活動： 　　土地 　　房屋 　　　　合　　計 　　減：長期應付票據 　　支付現金數 　 　 　 　 　負責人　　　　　　　　　經理人　　　　　　　　　　　　　主辦會計 註： 1.本表係採間接法報導營業活動之現金流量，商業如採直接法報導時，參閱財務會計準則第十七號公報之相關規定編製。 2.本表所列明細項目，商業得視實際情形增減之。 （格式三-四）（公司組織適用） 商　業　名　稱 股　東　權　益　變　動　表 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日及 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日 單位：新台幣　　元 項　　　　　目 股本 資本　公積 保留盈餘（或累積虧損） 長期股權投資未實現跌價損失 累積換算調整數 庫藏股 合計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘或累積虧損 　　年度期初餘額 前期損益調整 　　年度期初調整後餘額 出售資產溢價收入轉列資本公積 分配或指撥： 　（本年度分配或指撥上年度保留盈餘） 　　　法定盈餘公積 　　　特別盈餘公積 　　　股東股息 　　　股東紅利 　　　董監酬勞 　　　員工紅利 資產重估增值準備 其他資本公積變動 　　年度稅後純益（或純損） 長期股權投資未實現跌價損失變動數 累積換算調整變動數 現金增資 資本公積轉增資 購買及處分庫藏股 　　年度期末餘額 　　　　　　　　： 　　　（次年度表達內容同上） 　　　　　　　　： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　負責人　　　　　　　　　經理人　　　　　　　　　　　　　主辦會計 註：表列明細項目，商業得視實際情形增減之。 （格式三一五）（合夥組織適用） 商　業　名　稱 業　主　權　益　變　動　表 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日及 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日 單位：新台幣　　元 　 項　　　　　　目 　 （姓名） 合夥人 資　本 （姓名） 合夥人 資　本 （姓名） 合夥人 資　本 合計 登記資本（　　年度）： 　　　　年度期初登記資本額 　　　　年度增資 　　　　年度期末登記資本額 登記外資本（　　年度）： 　　　　年度期初往來帳餘額 　　　　年度稅後純益（或純損） 　　　　年度投入 　　　　年度提取 　　　　年度期末往來帳餘額 資本合計 　　　　　　　　： 　　　　（次年度表達內容同上） 　　　　　　　　： 　 　 　 　 　負責人　　　　　　　　　經理人　　　　　　　　　　　　　主辦會計 註：表列明細項目，商業得視實際情形增減之。 （格式三一六）（獨資組織適用） 商　業　名　稱 業　主　權　益　變　動　表 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日及 中華民國　 年 　月 　日至　年　月　日 單位：新台幣　　元 項　　　　　目 資　　　本 小　計 合　計 登記資本（　　年度）： 　　　　年度期初登記資本額 　　　　年度增資 　　　　年度期末登記資本額 登記外資本（　　年度）： 　　　　年度期初往來帳餘額 　　　　年度稅後純益（或純損） 　　　　年度投入 　　　　年度提取 　　　　年度期末往來帳餘額 資本合計 　　　　　　　　： 　　　　（次年度表達內容同上） 　　　　　　　　： 　 　 　負責人　　　　　　　　　經理人　　　　　　　　　　　　　主辦會計 註：表列明細項目，商業得視實際情形增減之。